第四章　金融法律制度

　　本章考情分析：在最近3年考试中，本章的平均分值为13分，证券法律制度和票据法律制度容易涉及大题(简答题、综合题都有可能)。

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　　第3单元　持续信息公开制度

　　考点1:定期报告(★)

　　1.披露时间

　　2.业绩预告

　　上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。

　　3.审计

　　年度报告中的财务会计报告应当经具有证券，期货相关业务资格的会计师事务所审计。

　　4.定期报告的“编审核”和披露公司高级管理人员应当及时编制定期报告草案，提请董事会审议;监事会负资审核董事会编制的定期报告;董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。

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　　考点2:临时报告(★★★)

　　[例题1.多选题]根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告。下列情形中，属于重大事件的有( )。(2017年)

　　A.公司注册资本减少的决定

　　B.公司涉嫌违法受到刑事处罚

　　C.公司分配股利的计划

　　D.公司变更会计政策

　　[解析]选项C;属于内幕信息，但不属于重大事件。

　　[答案] ABD

　　[例题2.多选题]根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚来得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有( )。(2013年)

　　A.甲上市公司董事会就股权激励方案形

　　成相关决议

　　B.乙上市公司的股东王某持有公司10%

　　的股份被司法冻结

　　C.丙上市公司因国家产业政策调整致使

　　该公司主要业务陷入停顿

　　D.丁上市公司变更会计政策

　　[解析] (1)选项A:属于“董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议”; (2)选项B:属于“任一个股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权”; (3)选项C:属于“主要或者全部业务陷入停顿”; (4) 选项D:属于“变更会计政策、会计估计”。

　　[答案] ABCD

　　[例题3.单选题]某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈菜、王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是( )。 (2012 年)

　　A.中期报告

　　B.季度报告

　　C.年度报告

　　D.临时报告

　　[解析]公司董事、1/3以上监事(本题为2/5监事发生变化)或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。

　　[答案] D

　　考点3:内幕交易行为

　　[例题1.多选题]根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有( )。 (2018 年)

　　A.持有1%股份的股东王某增持股份达4%

　　B.董事长周某病重无法履行职责

　　C.股东刘某将所持公司3%的股份质押贷款

　　D.总经理李某辞职

　　[解析] (1)选项A:持有公司“5%以上”股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，才属于重大事件、内幕信息; (2) 选项BD:公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者总经理无法履行职责，属于重大事件、内幕信息; (3)选项C;法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司“5%以上”股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权，才属于重大事件、内幕信息。

　　[答案] BD

　　[例题2.多选题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于内幕信息的有( )。(2016年)

　　A.董事辞职

　　B.持有公司10%股份的股东，其持有股份的情况发生较大变化

　　C.监事涉嫌违法，被有权机关调查

　　D.董事会秘书王某被撒职

　　[解析] (1) 应报送临时报告的重大事件，属于内幕信息。(2) ①选项AD:公司的董事、1/3 以上监事或者经理(不包括董事会秘书)发生变动，属于重大事件、内幕信息;②选项B:持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于重大事件、内幕信息;③选项C:公司董事、监事和高级管理人员涉嫌违法违纪，被有权机关调查或者采取强制措施，属于重大事件、内幕信息。

　　[答案] ABC

　　考点4:其他禁止的交易行为

　　[例题1.单选题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是( )。(2018年)

　　A.甲证券公司挪用客户账户的资金:

　　B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

　　C.丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

　　D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　[解析] (1)选项B:属于虚假陈述;(2)选项C:属于操纵证券市场; (3)选项D:属于内幕交易。

　　[答案] A

　　[例题2.单选题]莱证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是( )。(2010年)

　　A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则

　　B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则

　　C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为

　　D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

　　[解析]单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量的行为，属于“操纵证券市场行为"。

　　[答案] C

　　考试试题：

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