第四章　金融法律制度

　　本章考情分析：在最近3年考试中，本章的平均分值为13分，证券法律制度和票据法律制度容易涉及大题(简答题、综合题都有可能)。

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　　第1单元证券的发行

　　考点1:公开发行行为的界定

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　　[例题.多选题]根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有( )。(2015年)

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　[解析]逸项AB:向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)的，构成公开发行。

　　[答案] ABD

　　考点2:在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件

　　[例题.多选题]某股份有限公司拟在主板和中小板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市的条件的有( )。

　　A.公司发行股票前股本总额为人民币6000万元

　　B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

　　C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元

　　D.公司最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　[解析] (1)选项B:“上一年度”一在最近36个月内;“严重违反”一属于“情节严重”，不符合发行条件。(2) 选项D:依赖非主营业务盈利，不具有持续盈利能力，不符合发行条件。

　　[答案] AC

　　考点3:在创业板上市公司的首次公开发行条件(★★★)

　　[例题.单选题]甲公司拟在创业板首次公开发行股票并上市。下列各项中构成其发行障碍的是(　)。

　　A.甲公司最近一期期末净资产为3000万元，不存在未弥补亏损

　　B.甲公司发行前股本总额为3000万元

　　C.甲公司最近两年连续盈利，最近一年的净利润较前年小幅下滑，最近两年净利润累计为1500万元

　　D.甲公司去年经股东大会决议改选了董事长

　　[解析] (1)选项A:最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损; (2)选项B:发行前股本总额已经达到3000万元，发行后股本总额肯定不少于3000万元; (3)选项C:最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元; (4)选项D:发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　[答案] D

　　考点4:上市公司公开发行新股的条件(★★}

　　[例题.单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中, 不正确的是( )。 (2018 年)

　　A.上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　D.采用包销方式发行

　　[解析] (1)选项A是上市公司公开发行新股的一般条件，配股需要既满足“一般条件”，又满足配股的“特殊条件”; (2)选项D:上市公司向原股东配售股份的，应当采用证券法规定的代销方式发行。

　　[答案] D

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　　考点5:公司债券的发行

　　[例题.多选题]根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，符合该资质条件的有( )。(2015年)

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　[解析]选项B:名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者，才属于《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者。

　　[答案] ACD

　　考点6:股票和债券的承销

　　[例题.单选题]下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。 (2011 年)

　　A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

　　B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

　　C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

　　D.承销团代销、包销期限最长不得超过90日

　　[解析]选项B:向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销

　　[答案] B

　　考点7:证券投资基金的发行

　　考试试题：

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