1[多选题]下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有(　)。

　　A.企业临时融资的能力

　　B.企业预测现金收支的可靠性

　　C.金融市场上的投资机会

　　D.企业愿意承担短缺风险的程度

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』预防性需求决定因素包括：企业愿冒缺少现金风险的程度;企业预测现金收支可靠的程度;企业临时融资的能力。选项C属于影响投机性需求的因素。

　　2[多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使现金回归线下降的有(　)。

　　A.有价证券的收益率提高

　　B.管理人员对风险的偏好程度提高

　　C.企业每日的最低现金需要量提高

　　D.企业每日现金余额变化的标准差增加

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』有价证券的收益率提高会提高现金回归线公式的分母，使现金回归线降低，选项A是答案;管理人员对风险的偏好程度提高会降低现金存量的下限，进而使现金回归线降低，选项B是答案;企业每日的最低现金需要量是现金回归线公式中的L，其提高会提高现金回归线，企业每日现金余额变化的标准差增加会提高现金回归线公式的分子，使现金回归线提高，选项CD排除。

　　3[多选题]随机模型是确定最佳现金持有量的一种方法。以下对该方法的表述中，正确的有(　)。

　　A.考虑了现金的转换成本和机会成本

　　B.计算出来的现金持有量比较保守

　　C.在未来现金收支不可预测的情况难以应用

　　D.不易受到管理人员主观判断的影响

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』随机模型下，确定现金回归线时，需要考虑证券的每次转换成本和以日为基础计算的现金机会成本，选项A的表述正确;随机模型建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，计算出来的现金持有量比较保守，选项B的表述正确，选项C的表述不正确;最低控制线的数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定，选项D的表述不正确。

　　4[多选题]下列关于集团企业资金集中管理模式的表述中，错误的有(　)。

　　A.统收统支模式有利于提高资金周转效率

　　B.拨付备用金模式通常适用于经营规模较大的企业

　　C.结算中心模式一般适用于具有较多责任中心的企事业单位

　　D.内部银行需要经过人民银行审核批准才能设立

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』拨付备用金模式通常适用于经营规模比较小的企业，选项B错误;内部银行模式一般适用于具有较多责任中心的企事业单位，选项C错误;财务公司需要经过人民银行审核批准才能设立，选项D错误。

　　5[多选题]下列各项措施中，会导致现金周转期延长的有(　)。

　　A.增加对外投资

　　B.提前支付货款

　　C.放宽应收账款的信用条件

　　D.加快产品的生产和销售

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。对外投资不影响现金周转期，选项A不是答案;提前支付货款会缩短应付账款周转期，从而会延长现金周转期，选项B正确;放宽应收账款的信用条件会延长应收账款周转期，从而会延长现金周转期，选项C正确;加快产品的生产和销售会缩短产品生产周期，意味着存货周转期缩短，从而可以缩短现金周转期，选项D不是答案。

　　6[多选题]相对于纸基支付方式，下列关于电子支付方式优点的表述中，正确的有(　)。

　　A.支付的灵活性较高

　　B.便于预计结算时间和资金的可用性

　　C.可以减少或消除收款浮动期

　　D.客户的汇款信息可与支付同时传送

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』电子支付方式的好处包括：(1)结算时间和资金可用性可以预计;(2)支付具有灵活性，不受人工干扰;(3)客户的汇款信息可与支付同时传送;(4)减少或消除收款浮动期，降低了收款成本，收款过程更容易控制，并且提高了预测精度。

　　7[多选题]下列各项现金支出管理措施中，正确的有(　)。

　　A.推迟应付款的支付

　　B.以汇票代替支票

　　C.清理零余额账户

　　D.使用现金浮游量

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』企业应当使用零余额账户，以减少现金占用，选项C错误。

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