二、多项选择题

　　12.缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括(　)。

　　A.停工待料损失

　　B.商誉损失

　　C.紧急额外购入成本

　　D.丧失销售机会的损失

　　13.某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有(　)。

　　A.最佳现金持有量为200000元

　　B.最低现金管理相关总成本为16000元

　　C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元

　　D.有价证券交易间隔期为18天

　　14.企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有(　)。

　　A.收款法

　　B.贴现法

　　C.加息法

　　D.分期等额偿还本利和的方法

　　15.下列各项中属于短期债务筹资特点的有(　)。

　　A.筹资速度快

　　B.筹资富有弹性

　　C.筹资成本高

　　D.筹资风险低

　　16.经济订货量的存货陆续供应和使用模型需要设立的假设条件包括(　)。

　　A.不允许缺货

　　B.企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货

　　C.需求量稳定，并且能预测

　　D.能集中到货

　　17.在存货经济订货量的基本模型中，导致经济订货量增加的因素有(　)。

　　A.每次订货的变动成本增加

　　B.存货年需求量增加

　　C.单位缺货成本降低

　　D.单位存货变动储存成本降低

　　18.下列关于易变现率的表述中，正确的有(　)。

　　A.易变现率表示的是经营流动资产中长期筹资来源的比重

　　B.营业高峰期的易变现率，可以反映随营业额增加而不断增长的流动性风险，数值越小风险越大

　　C.易变现率的高低可以识别流动资金筹资策略的稳健程度

　　D.如果营业低谷期的易变现率为1，是适中型筹资策略

　　19.下列关于流动资产投资策略的表述中，正确的有(　)。

　　A.在适中型流动资产投资策略下，公司的短缺成本和持有成本相等

　　B.在保守型流动资产投资策略下，公司的短缺成本较多

　　C.在激进型流动资产投资策略下，公司承担的风险较低

　　D.在激进型流动资产投资策略下，可以节约流动资产的持有成本

　　20.现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列各项中可以提高现金使用效率的有(　)。

　　A.推迟应付账款的支付

　　B.不得坐支现金

　　C.力争现金流量同步

　　D.使用现金浮游量

　　21.企业在确定为以防发生意外的支付而持有现金的数额时，需考虑的因素有(　)。

　　A.现金流量的可预测性强弱

　　B.借款能力的大小

　　C.金融市场投资机会的多少

　　D.现金流量不确定性的大小

　　22.延长信用期限对企业的影响可能有(　)。

　　A.销售额增加

　　B.增加应收账款

　　C.坏账损失增加

　　D.收账费用增加

　　23.下列关于营运资本筹资策略的说法中，正确的有(　)。

　　A.制定营运筹资策略，就是确定流动资产所需资金中短期资本和长期资本的比例

　　B.营运资本的筹资策略，通常用经营性流动资产中长期筹资来源的比重来衡量

　　C.营运资本筹资策略分为两类：保守型筹资策略和激进型筹资策略

　　D.易变现率越高，则偿债压力越小

　　24.发生应收账款的原因，主要有(　)。

　　A.商业竞争

　　B.销售和收款的时间差距

　　C.降低产品价格

　　D.降低产品成本