第七章　营运资金管理

　　一、单项选择题

　　1.某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元)，企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是(　)。

　　A.该企业采取的是激进融资策略

　　B.该企业采取的是保守融资策略

　　C.该企业的风险和收益居中

　　D.该企业的风险和收益较高

　　2.某企业年订货次数为5次，假定缺货100千克的概率是0.3，单位缺货损失是10元，则该企业的年缺货损失是(　)元。

　　A.1500

　　B.300

　　C.500

　　D.1000

　　3.某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(　)万元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　4.短期融资券发行和交易的对象是(　)。

　　A.非机构投资者

　　B.银行间债券市场的机构投资者

　　C.大型上市公司

　　D.集团企业

　　5.下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是(　)。

　　A.公司以长期融资方式为全部非流动资产融资

　　B.一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资

　　C.一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资

　　D.短期融资方式支持了部分临时性流动资产

　　6.以下有关流动负债利弊的说法中，不正确的是(　)。

　　A.短期借款一般比长期借款具有更少的约束性条款

　　B.流动负债的一个经营劣势是需要持续地重新谈判或滚动安排负债

　　C.流动负债的主要经营优势之一为容易获得

　　D.实践证明，使用短期贷款为永久性流动资产融资是恰当的，可为企业创造更高的收益

　　7.某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是(　)。

　　A.紧缩的流动资产投资策略

　　B.宽松的流动资产投资策略

　　C.匹配的流动资产投资策略

　　D.稳健的流动资产投资策略

　　8.在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是(　)。

　　A.临时性流动负债

　　B.长期负债

　　C.股东权益资本

　　D.自发性流动负债

　　9.某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为(　)元。

　　A.6500

　　B.13000

　　C.8000

　　D.0

　　10.某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为(　)。

　　A.20.41%

　　B.24.65%

　　C.27.84%

　　D.20%

　　11.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号的资金集中管理模式是(　)。

　　A.统收统支模式

　　B.结算中心模式

　　C.内部银行模式

　　D.财务公司模式

　　12.下列各项中，不属于应收账款监控方法的是(　)。

　　A.应收账款周转天数分析

　　B.账龄分析表

　　C.应收账款账户余额的模式

　　D.应收账款收现保证率分析

　　13.应收账款保理对于企业而言，其财务管理作用不包括(　)。

　　A.融资功能

　　B.改善企业的财务结构

　　C.增加企业经营风险

　　D.减轻企业应收账款的管理负担

　　14.下列关于营运资金管理的说法中不正确的是(　)。

　　A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理

　　B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产

　　C.流动负债具有成本低、偿还期短的特点

　　D.狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额

　　15.某企业全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生产时间为360天，根据经验，该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要8天，保险储备为100件，则再订货点为(　)件。

　　A.80

　　B.100

　　C.360

　　D.180

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