一、单项选择题

　　1.业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是(　)万元。

　　A.1

　　B.4

　　C.5

　　D.9

　　『正确答案』A

　　『答案解析』企业负担的承诺费=(1000-800)×0.5%=1(万元)

　　2.甲公司按年利率10%向银行借款1000万元，期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10%的补偿性余额，该项借款的实际利率为(　)。

　　A.9.09%

　　B.10%

　　C.11%

　　D.11.11%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』实际利率=10%/(1-10%)=11.11%

　　3.某企业年初从银行取得一笔贷款，期限为1年，年利率为10%，按照贴现法付息，已知贷款合同约定贷款到期时的还款额为100万元，则该笔贷款的本金为(　)万元。

　　A.95

　　B.90

　　C.100

　　D.90.91

　　『正确答案』C

　　『答案解析』贴现法是指银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息，到期时借款企业偿还全部贷款本金的一种利息支付方法，因此，本金即为年末应偿还的金额100万元。

　　4.某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为(　)。

　　A.12%

　　B.6%

　　C.1%

　　D.3%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』在分期等额偿还本息即加息法付息的条件下，实际利率大约相当于名义利率的2倍，即：6%×2=12%。

　　5.下列各项中，使放弃现金折扣成本降低的是(　)。

　　A.付款期、折扣期不变，折扣率降低

　　B.折扣期、折扣率不变，付款期缩短

　　C.折扣率不变，付款期和折扣期等量延长

　　D.折扣率、付款期不变，折扣期延长

　　『正确答案』A

　　『答案解析』放弃现金折扣的信用成本率=[折扣百分比/(1-折扣百分比)]×[360/(付款期-折扣期)]×100%，公式表明，选项A的说法正确;折扣期、折扣率不变，付款期缩短，将导致放弃现金折扣成本的分母减少，放弃现金折扣的成本提高，选项B排除;折扣率不变，付款期和折扣期等量延长，对放弃现金折扣的成本没有影响，选项C排除;折扣率、付款期不变，折扣期延长，享受现金折扣的优惠加大，放弃现金折扣的成本提高，选项D排除。

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