严查“公转私”已经执行一段时间了，到现在仍有小伙伴来问“公转私”的问题，今天趁着这个机会，吾sir和大家再展开说一下。

　　何为【公转私】?

　　按照字面上的理解，就是公司的款打到私人的账户上，也可理解为公户对私户进行打款。

　　为何【严查】?

　　在实际的情况中，公户对私户的打款，往往隐匿着贪污、挪用公款、偷税等犯罪违法行为。

　　在这里，我们先来回顾一下关于“公转私”严查的相关规定：

　　政策一

　　《关于取消企业银行账户许可的通知》(银发[2019]41号)

　　确定了取消开户许可证，预计2019年年底完全取消，且明确了个人交易限额。

　　政策二

　　中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》

　　明确了4种大额交易会受到监督，公转私、私转公不能随意。

　　政策三

　　《最高人民法院 最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》

　　公转私明确写入刑法，一旦查出公转私违法行为，后果必严惩!

　　回顾了一遍相关规定的条文，还是不太能完全理解究竟哪些“公转私”是要不得的，吾sir在这里就举几个常见的示例来说明一下错误操作与正确做法。

　　示例一

　　公司之间进行借款，无需签订任何文件即可进行公转私?

　　错误操作：

　　公司之间的借款或公司和个人之间的借款，无相关合同约束。

　　正确做法：

　　1)公司之间的借款，公司对个人借款，双方需要有规范的借款合同，且符合法律规定的借款原因。

　　借款合同详细规范建议参考：《中华人民共和国合同法》第十二章规定。

　　2)公司对个人的转款，必须是要真实发生的交易，而后支付的货款，比如在路边小摊档向个人收购货物等。

　　示例二

　　对公账户能否根据客户的要求打款给个人，如果协议内明确注明了就行了吗?

　　错误操作：

　　如果双方均为公司的情况，公转私货款，即使是协议内注明也是无效的!

　　正确做法：

　　客户是个人，公转私需要有合法的交易合同，开具发票抬头是个人的。

　　客户是公司，只能对公转账!公司之间交易需要有合法的交易合同，开具发票抬头必须是公司的。

　　示例三

　　公司平时收入直接转入法人的微信和支付宝，月底法人提现到个人卡，再转到公户上(会备注代收款)，可以进行操作吗?

　　错误操作：

　　微信号与支付宝账号非公司对公账户。

　　正确做法：

　　注册对公的微信与支付宝账号，再进行对公转账!备注代收款是没有法律效力的!

　　示例四

　　交易发生退款时，客户要求将退款打进私户，公司出纳小A觉得没有问题就往客户的私户打入款项。

　　错误操作：

　　非法公转私!

　　正确做法：

　　款项应该原路返回对方公司公户，而非另外打一笔钱到客户的私户!