利润表季报的本月金额是填-财营网

初级会计师

2020-09-09

中

　　小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数.这是表格设计时没做转换所致.

　　季报是指每三个月结束后的经营情况报表.

　　表头部分:

　　税款所属期间:和以前的季度预缴表一样,分为4个季度:

　　第一季度:相应年度的1月1日至3月31日

　　第二季度:1月1日至6月30日,注意不能是4月1日至6月30日.

　　第三季度:1月1日至9月30日

　　第四季度:1月1日至12月31日

　　相应地表中的累计金额也应该是1至3,1至6,1至9,1至12月的金额.

　　地税计算机代码:手工输入8位数的地税计算机代码

　　纳税人识别号和纳税人名称由系统自动带出.

　　表头右侧部分:纳税人需要对汇总纳税、总机构、分支机构、独立纳税项目进行选择.独立纳税企业选择"独立纳税":打开表格后系统显示默认的是"独立纳税",但是需要纳税人拿鼠标再点一下"独立纳税".

　　本期金额为报告期金额,如为月报就是本月的发生数,如为季报就烛本季报的发生数,如为年报就是本年度的发生数.

　　上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为季报就烛上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数.

　　利润表是按季报填的,所以金额就应该是三个月的数据相加.

　　比如:二季度就是本期金额 (4月收入3万、5月收入2万、6月收入5万)这里填写:10万元.上期金额就填写一季度的数据.

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