现金流量表分析方法
2019-01-14
中现金流量表大家都知道，怎么分析呢?
现金流量表作为企业的财务报表之一，起到了对资产负债表和利润表补充说明的作用，其实，现金流量表真真正正能说明企业的盈利能力和变现能力。因此，会分析现金流量表也是一门技术，可以说是财务人员的看家本领，学会了你就比别人技高一筹。
下面给大家介绍几个现金流量表常用的分析指标:
1.现金回收额
现金回收额=经营活动现金净流量-偿付利息支付的现金
2.现金回收率
现金回收率=现金回收额/全部资金
回收率越高，说明投入的资金回收越多，损失越小，企业经营状况越好。
3.企业短期偿债能力
=期末现金和现金等价物余额/流动负债
4.现金购销比率
现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品提供劳务收到的现金
该项指标应接近商品销售成本率
5.营业现金回笼率
=本期销售商品提供劳务收回的现金/本期营业收入
该指标应该在1左右比较正常
6.支付给职工的现金比率
=用于职工的各项现金支出/销售商品提供劳务的收入
该指标不能过大，也不能过小，过大说明人力资源有浪费，指标过小说明职工的收益偏低。
7.企业固定付现费用的支付能力
=(经营活动现金流入-购买商品接受劳务支付的现金-支付的各项税费的现金)/各项固定付现费用
该项指标一般大于1比较正常
现金流量表的分析公式常用的就是上面这些，实际分析时要灵活运用，具体情况具体分析，而且应该结合企业自身情况。
数据可以从利润表、现金流量表等中选取，分析出来后我们可以跟同行业进行对比，从而发现自身的问题，寻求解决的办法。可见，学会分析现金流量表还是很实用的。
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