做账实操

上一年度的费用退回怎么做账

 2020-05-22

  上一年度的费用退回怎么做账

  借:其他应收款10000

  贷:以前年度损益调整10000

  借:以前年度损益调整10000

  贷:应交税费--应交所得税2500

  利润分配--未分配利润7500

  借:银行存款10000

  贷:其他应收款10000

  或者

  1、退回款时:

  借:库存现金 10000

  贷:以前年度损益调整?10000

  2、补提所得税时:(如果不考虑知所得税,此笔业务可不用处理!)

  借:以前年度损益调整 2500

  贷:应交税费-应交所得税 2500

  3、结转时:

  借:以前年度损益调整 7500

  贷:盈余公积-法定盈余公积 750

  利润分配-未分配利润 6750

  预缴所得税退回

  1、收到退回的上年度预缴所得税款

  借:银行存款

  贷:应交税费--应交所得税.

  2、结转

  借:应交税金--应交所得税

  贷:以前年度损益调整同时

  借:以前年度损益调整

  贷:利润分配--未分配利润

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