1、某境外公司(以下简称“甲公司”)准备向中国境内投资，拟定了两份投资计划。

　　(1)并购中国一家公司，设立中外合资经营企业。向中国商务部提交的方案中，部分要点如下：①甲公司为一家上市公司，且在境外公开合法的证券交易市场挂牌交易;②甲公司以增发的股份作为支付手段并购中国某国有企业的部分资产;③已聘请在境外注册登记的中介机构担任中外双方的“并购顾问”。

　　甲公司将上述计划报到商务部，商务部了解到，半年前甲公司的副董事长因内幕交易，受到当地监管机构的处罚，并因此造成甲公司的股价大幅震荡。商务部经审核，认为不符合外国投资者并购境内企业的条件，不予批准。

　　(2)与境内乙公司共同出资设立中外合资经营企业，向我国对外经济贸易主管部门报送的协议的部分要点如下：①合营各方投资总额900万美元，成立合营企业的注册资本为400万美元。公司注册资本中，外方投入60万美元;②合营企业设立董事会，不设股东会，董事每届任期四年。

　　上述共同出资设立中外合资经营企业的协议经对外经济贸易主管部门修改后，按法定程序设立了合营企业。

　　合营企业设立后，出现了以下问题：

　　该公司董事会上外方投资者提出将合营企业变更为中外合作经营企业的方案，方案要点是：变更后外方合作者在前4年先行收回投资，每年固定收回投资12万美元，合作期满后，合作企业的固定资产归中方所有，但中方合作者要给予外方合作者15万元的残值补偿。

　　<1> 、甲公司哪些方面不符合并购境内企业的条件?并说明理由。

　　<2> 、外方投资者提出的将合营企业变更为中外合作经营企业的方案是否合法?并说明理由。

　　【正确答案】 ①甲公司以增发的股份作为支付手段不符合并购的条件。(1分)根据规定，外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司，只能购买境内公司股东的股权或者境内公司增发的股份。资产并购的，投资者应当以现金、实物、工业产权等出资。(1分)②如果外国投资者以股权并购境内公司，境内公司或其股东应当聘请在中国注册登记的中介机构担任顾问。(1分)③甲公司的副董事长半年前因内幕交易，受到当地监管机构的处罚不符合并购的条件。(1分)根据规定，境外公司及其管理层最近3年应当未受到监管机构的处罚。(1分)④甲公司的股价半年前大幅震荡不符合并购的条件。(1分)根据规定，境外公司的股权最近1年交易价格应当稳定。(1分)

　　【该题针对“涉外经济法律制度”知识点进行考核】

　　【正确答案】 外方投资者提出方案中，合作期满固定资产的处理方式错误。(2分)凡约定外方合作者在合作期内先行收回投资的，合作期满后，合作企业的固定资产应无偿归中方投资者所有。(3分)

　　【该题针对“涉外经济法律制度”知识点进行考核】

　　2、2014年3月5日，A房地产开发公司(以下简称“A公司”)与B银行签订借款合同。该借款合同约定：借款总额为2亿元;借款期限为2年6个月;借款利率为年利率5.8%，2年6个月应付利息在发放借款之日预先一次从借款本金中扣除;借款期满时一次全额归还所借款项;借款用途为用于S房地产项目(以下简称S项目)开发建设;A公司应当按季向B银行提供有关财务会计报表和借款资金使用情况;任何一方违约，违约方应当向守约方按借款总额支付1%的违约金。

　　在A公司与B银行签订上述借款合同的同时，B银行与A公司签订了抵押合同。B银行与A公司签订的抵押合同约定：A公司以正在建造的S项目作为抵押，如果A公司不能按时偿还借款或不能承担违约责任，B银行有权用抵押的S项目变现受偿。

　　B银行依照约定于2014年3月6日向A公司发放借款，并从发放的借款本金中扣除了2年6个月的借款利息。2015年4月5日，B银行从A公司提供的相关财务会计资料中发现A公司将借款资金挪作他用，遂要求A公司予以纠正，A公司以借款资金应当由自己自行支配为由未予纠正。同年5月，B银行通知A公司，要求A公司提前偿还借款，A公司以借款尚未到期为由拒绝偿还借款。同年8月，B银行向人民法院提起诉讼，要求解除借款合同，并要求A公司提前偿还借款，将用于抵押的S项目变现受偿。

　　经查：A公司实际投入S项目的资金为3800万元，挪用资金15000万元;S项目经评估后的可变现价值为3500万元;S项目建设取得了一切合法的批准手续，但在抵押时未办理抵押登记。

　　<1> 、借款合同约定借款利息预先从借款本金中扣除是否符合有关规定?如何处理?

　　<2> 、A公司应当如何向B银行支付利息?

　　<3> 、B银行与A公司设定的抵押权是否有效?并说明理由。

　　<4> 、B银行可否要求解除借款合同?并说明理由。

　　【正确答案】 不符合规定。(0.5分)根据规定，借款的利息不得预先从本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。B银行预先从借款本金中扣除利息的做法不符合规定，A公司可以按照实际借款数额返还借款。(1.5分)

　　【该题针对“借款合同”知识点进行考核】

　　【正确答案】 A公司应当按实际借款数额1.71亿元(2-2×5.8%×2.5=1.71亿元)，按年向B银行支付利息。(2分)

　　【该题针对“借款合同”知识点进行考核】

　　【正确答案】 B银行与A公司设定的抵押权无效。(0.5分)

　　理由：根据规定，以正在建造的建筑物设定抵押的，应当办理抵押物登记，抵押权自登记之日起设立。本题中，作为抵押物的S项目建设虽取得了一切合法的批准手续，但在抵押时未办理抵押登记，因此并未设立。(1分)

　　【该题针对“借款合同”知识点进行考核】

　　【正确答案】 B银行可以要求解除借款合同。(0.5分)

　　理由：根据规定，借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或解除合同。(1分)

　　【该题针对“借款合同”知识点进行考核】

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