四川省注册会计师协会关于开展2020年度注册会计师任职资格检查工作的通知

　　川注协〔2020〕13号

　　各会计师事务所：

　　注册会计师进行任职资格检查是《注册会计师法》赋予注册会计师协会的重要职能，是注册管理工作为行业发展服务的有效手段。依据《注册会计师任职资格检查办法》(会协〔2008〕9号，以下简称“年检办法”)规定，我会将组织2020年度四川省注册会计师任职资格检查(以下简称“年检”)工作。现将有关具体事项通知如下：

　　一、年检对象

　　截至2019年12月31日注册会计师关系在四川省注册会计师协会(以下简称“省注协”)的执业注册会计师(含分所注册会计师)。

　　二、年检主要内容

　　2020年度年检在做好常规检查的同时，继续清理未在会计师事务所(以下简称事务所)专职执业的注册会计师;重点检查事务所合伙人(股东)任职条件。

　　三、年检需提交及同时填报的资料

　　请各事务所认真组织年检工作，按本通知规定要求填报年检信息，按时向省注协提交年检资料。

　　(一)年检需提交注册部资料及要求

　　1.年检专题报告、附件1-6

　　(1)年检专题报告为本所开展年度工作情况的报告。其中，关于年检人数的报告格式如下：

　　2019年12月31日中国注册会计师行业管理信息系统共*名注册会计师，其中：2020年申请年检*人;年检时申请撤销、注销*人。撤销、注销人员中，申请转为非执业会员*人(***、***、…)、其他撤销、注销*人(***、***、…)。

　　(2)附件1为2020年注册会计师任职资格检查情况统计表，需填报相关统计数据。

　　(3)附件2为部门会签表，需填写相关人数。

　　(4)附件3-5为2019年底关系在省注协的注册会计师相关信息。其中：

　　继续执业的注册会计师填报 “2020年度任职资格检查人员基本情况汇总表”(附件3)，同时填报“2020年度注册会计师任职资格检查基本情况表”(附件5)。

　　年检时申请转为非执业会员(以下简称“转非”)及其他撤销、注销的注册会计师信息填报 “2020年注册会计师任职资格检查撤销、注销基本情况汇总表”(附件4)。

　　附件3、附件4中注册会计师人数应与附件2中的数据(2)、(3)保持一致。

　　(5)2020年度任职资格检查公告登记表(附件6)务必以协会官网(http://www.scicpa.org.cn/zcgl/2675.html)链接中附件1的格式、内容为基础增减本所2020年度继续执业注册会计师信息。

　　2.会员承诺书(附件7)

　　3.近一年社保参保证明或退休证。

　　4.2019年新设立事务所的注册会计师在前述资料基础上增加报送单位聘用合同、2019年工资清单、2019年参与或签字出具报告的业务项目清单(加盖会计师事务所公章)。

　　(二)年检需提交考试培训部资料

　　参加其他非常规培训项目或按规定可冲抵、减免学时的注册会计师，或已参加培训但系统里未正常记入学时的注册会计师，应提供相关证明材料。证明材料扫描后发送邮件到考试培训部邮箱kaoshibu@163.com，邮件标题格式为“xx事务所学时材料”;原件存档备查。

　　参加省注协主办的面授、视频点播培训和经授权参加事务所内部培训的执业会员，2019年完成的学时自动记入，不需提供资料。

　　考试培训部联系电话：028-85313053。

　　(三)年检需同时填报资料

　　1.会计师事务所党建信息填报

　　(1)所有会计师事务所(无论事务所是否已成立党组织,无论事务所是否有中共党员)均需登录“四川省两新组织党建平台”(网址为http://182.151.20.252:1888/Home/Index)，及时如实填报及更新相关信息。

　　填报信息中关于会计师事务所从业人员的界定。事务所从业人员须为已与事务所签订劳动合同且购买社保的工作人员。从业人员30人以上但还未成立党组织的事务所，应积极通过转入注册会计师党员、招聘党员员工等手段达到支部成立条件后建立党支部。

　　(2)事务所登录两新平台的账号密码、相关问题常见解答可参见四川注会通讯联络群(群号：171328905)共享文件搜索关键字“两新”查询。

　　(3)新设立的会计师事务所如没有账号的请与党办联系：028-85315757 、85317207。

　　(4)个别事务所当时建立两新账号是在驻地社区、街道办或其他单位的，应及时与原建立单位联系，撤销原两新账号后再用注会行业颁布的账号在两新平台重新建立(无法同时建立2个账号，会发生系统冲突)。如果在年检结束前还未来得及变更所属关系的，应将在原所属单位上的登记信息更新后，将资料信息下载或打印扫描后发送至省行业党办邮箱scicpadj@163.com。

　　2.提交财务部审核资料

　　详见协会官网《关于做好2019年度会计师事务财务报告报备工作的通知》(川注协〔2020〕9号)(http://www.scicpa.org.cn/news/xhgg_detail4278.html)。财务部联系电话：028-85316389。

　　3.提交综合部审核资料

　　登陆协会网站“事务所社会责任填报专栏”进行网上填报，以事务所执业证书全称和执业证书编号登录，并需在线审核通过。综合部联系电话：028-85313735。

　　四、任职资格检查工作要求

　　(一)检查与信息核对更新工作相结合。

　　各事务所要做到任职资格检查信息与财政会计行业管理系统、中国注册会计师行业管理信息系统、省注协行业服务与管理平台业务报备与OA系统三个系统信息相一致，确保系统内数据的真实性、准确性。有信息不一致的，电话联系注册部。

　　(二)根据年检办法规定，有下列情形之一的注册会计师，我会将不予通过任职资格检查：

　　1.依法被撤销注册，或者吊销注册会计师证书的;

　　2.不在会计师事务所专职执业的;

　　3.完全丧失民事行为能力的;

　　4.受刑事处罚的;

　　5.自行停止执行注册会计师业务满1年的;

　　6.以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的。

　　(三)根据年检办法规定，有下列情形之一的注册会计师，我会将暂缓检查：

　　1.不履行会员义务且情节严重的;

　　2.所在事务所在接受暂停执业处罚期间的;

　　3.本人在接受暂停执业处罚期间的;

　　4.未完成规定继续教育学时的。

　　(四)对于无故不参加检查、不履行会员义务的注册会计师及相关会计师事务所，省注协将按照行业相关规定予以处理。

　　五、资料报送及年检程序

　　(一)资料报送

　　鉴于目前疫情防控的需要，我会将优化会员管理服务工作，实行年检资料网上报送，不再提交纸质资料;纸质资料装订成册留存事务所备查。年检正文、附件1-4、附件6报送word或excel版;附件5、附件7、社保证明或退休证以及新设所需增报的资料报送扫描件。上述全部资料以压缩包形式发送至注册部邮箱sczc321@163.com，资料压缩包文件名和邮件主题为“2020年检-××事务所”。资料报送时间从即日起至4月25日止。

　　(二)年检程序

　　收到上述报送资料后，注册部负责向考试培训部、党办、财务部及综合部提交会签表进行审核签字。各事务所报送年检资料时，务必同时确认党建信息、财务信息及社会责任信息已填报完成，且已确认无误，保证年检能顺利完成。

　　相关事务所年检程序完成，注册会计师年检通过后，即可办理转所手续。年检结果分批次进行公示及公告。注册会计师证书加盖年检章事项另行通知。

　　我会将对部分会计师事务所进行实地抽查，具体安排另行通知。

　　六、公开透明、强化监督

　　为确保年检工作程序和结果公开透明，增强年检公信力，省注协设立年检工作举报电话：028-85310987。年检工作结束后，将在协会网站上公示及公告检查结果。年检公示期间，若有公示信息与事实不符，可书面或邮箱反映、举报或投诉。我会将及时进行查处，确实存在违规行为的，将予以公告。

　　七、其他事项

　　(一)因今年年检资料申报采用“非接触”方式，事务所在填报资料时务必按上述“三”、“四”和“五”项要求填报资料，且信息需准确无误。否则，因资料填报原因导致无法办理年检造成的后果，由事务所自行承担。

　　(二)年检时申请转非及撤销、注销的注册会计师注册的，须交回注册会计师证书原件。同时，需提交以下资料：

　　申请转非的，应按照《四川省注册会计师协会非执业会员服务指南》(以下简称“非执业会员服务指南”)(http://www.scicpa.org.cn/xzwjgg/977.html)相关要求提交《四川省注册会计师协会非执业会员申请表》和《四川省注册会计师撤销/注销注册申请表》。同时，事务所应负责告知转非注册会计师关注非执业会员服务指南。

　　申请其他撤销、注销的，应提交《四川省注册会计师撤销/注销注册申请表》。

　　上述注册会计师证书及相关申请表使用顺丰快递寄至注册部，邮寄地址：成都市高新区天益街北巷4号10楼四川省注册会计师协会注册部;电话：028-85315722。

　　附件：

　　1.2020年注册会计师任职资格检查情况统计表

　　2.2020年任职资格检查部门会签表

　　3.2020年注册会计师任职资格检查基本情况汇总表

　　4.2020年注册会计师任职资格检查撤销、注销基本情况汇总表

　　5.2020年注册会计师任职资格检查基本情况表

　　6.2020年任职资格检查公告登记表

　　7.会员承诺书

　　四川省注册会计师协会

　　2020年3月26日