【单选题】(2012年)下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月

　　C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核招股说明书引用财务报告的截止时间。招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。

　　【单选题】(2017年改编)甲上市公司拟为乙公司提供保证担保，经董事会会议决议通过。该项重大担保可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响。甲公司章程规定，该项担保还须经公司股东大会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点应当是(　)。

　　A.甲公司股东大会就该笔担保形成决议时

　　B.甲公司董事会就该笔担保形成决议时

　　C.甲公司与乙公司的债权人签订保证合同时

　　D.证券交易所核准同意甲公司进行担保时

　　『正确答案』B

　　『答案解析』上市公司对外提供重大担保，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的，属于重大事件，应当依法披露临时报告。上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务:(1)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;(2)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;(3)董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。

　　【多选题】(2019年改编)根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定，下列股票发行行为中，应报证监会核准的有(　)。

　　A.非公众公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200人

　　B.非上市公众公司向不特定合格投资者公开发行

　　C.股东人数为230人的公司申请其股票公开转让

　　D.股份有限公司向特定对象发行股票导致股东累计超过200人

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』本题考核股票发行的类型。选项A：非公众公司定向发行后股东人数未超过200人，无需证监会核准。

　　【多选题】(2017年改编)根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定，下列关于非上市公众公司的表述中，正确的是(　)。

　　A.非上市公众公司不包括虽然在全国股转系统进行公开转让，但股东人数未超过200人的股份有限公司

　　B.非上市公众公司向特定对象发行股票，无须中国证监会核准

　　C.非上市公众公司包括股票向特定对象转让导致股东累计超过200人，但其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司

　　D.非上市公众公司经中国证监会核准，可以在全国股转系统向不特定合格投资者公开发行

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;股票公开转让，无论公开转让后股东人数是否超过200人，都构成非上市公众公司，选项A错误、选项C正确。无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司，还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，原则上都必须经过中国证监会的核准，选项B错误。非上市公众公司向不特定合格投资者的公开发行股票，应依法经证监会核准，选项D正确。

　　【单选题】(2014年改编)甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或转让过任何股票。根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向中国证监会申请核准的是(　)。

　　A.股东乙向一位朋友转让部分股票

　　B.甲公司向两家投资公司定向发行股票各500万股

　　C.股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回

　　D.甲公司向全国股转系统申请其股票公开转让

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核非上市公众公司的核准规定。选项B是非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人，需要经证监会核准。对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国股转系统进行审查;选项D不选。

　　【考题·单选题】(2019年)根据证券法律制度的规定，公司申请在创业板公开发行股票并上市的，在不存在未弥补亏损的情况下，其最近一期期末净资产的最低金额应当是(　)。

　　A.1000万元

　　B.4000万元

　　C.2000万元

　　D.3000万元

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核创业板首发条件。公司申请在创业板公开发行股票并上市的，最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。

　　【考题·单选题】(2019年)根据证券法律制度的规定，在科创板申请公开发行股票并上市的公司，作出同意或者不同意股票公开发行并上市的审核意见的是(　)。

　　A.保荐人

　　B.证券业协会

　　C.证券交易所

　　D.证监会

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核科创板首发上市。首次公开发行股票并在科创板上市，依法经上海证券交易所发行上市审核并报经中国证券监督管理委员会履行发行注册程序。

　　【考题·多选题】(2015年)甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股。代销期限届满。投资者认购甲公司股票的数量为4000万股，下列表述中，正确的有(　)。

　　A.甲公司应当以自有资金购入剩余的2000万股

　　B.股票发行失败

　　C.甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的2000万股

　　D.应当返还已收取的4000万股发行价款，并加算银行同期存款利息

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』本题考核承销的规定。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。本题中，公开发行股票数量为6000万股，实际认购数量为4000万股，少于了其发行总量的70%(4200万股)，因此应界定为发行失败，相关的认股款项应返还给认股人，并加算银行同期存款利息。

　　【考题·多选题】(2018年)根据证券法律制度的规定，下列证券交易场所中，可以交易公开发行的公司债券的有(　)。

　　A.证券公司柜台市场

　　B.中国金融期货交易所

　　C.证券交易所

　　D.全国中小企业股份转让系统

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』本题考核公司债券的交易场所。公开发行的公司债券，应当在依法设立的证券交易所上市交易，或在全国中小企业股份转让系统或者国务院批准的其他证券交易场所转让。

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