二、多项选择题

　　1、A公司今年将控制企业的风险放在突出的位置，经常开会讨论对风险的认识问题。以下关于企业风险的有关说法中，正确的有(　)。

　　A、公司经营中战略目标不同，企业面临的风险也就不同

　　B、风险是客观存在的，不能由企业管理人员的主观判断来决定选择

　　C、风险对企业来讲是坏事，因此企业需要严格控制

　　D、风险总是与机遇并存

　　2、甲公司是一家P2P公司，公司采取的风控措施主要包括：(1)加强对借款人的信用评估;(2)在手续费中按一定比例提取风险准备金;(3)坚持“小额分散”的原则，即借款的客户分散在不同的地域、行业、年龄和学历，单个借款人最高借款额为15万。根据以上信息判断，甲公司使用的风险管理工具包括(　)。

　　A、风险对冲

　　B、风险补偿

　　C、风险转移

　　D、风险控制

　　3、甲公司是一家食品加工企业，需要在3个月后采购一批大豆。目前大豆的市场价格是4000元/吨。甲公司管理层预计3个月后大豆的市场价格将超过4600元/吨，但因目前甲公司的仓储能力有限，现在购入大豆将不能正常存储。甲公司计划通过衍生工具交易抵消大豆市场价格上涨的风险。下列各项中，对甲公司采用的风险管理方法表述正确的有(　)。

　　A、甲公司采用的风险管理方法是风险对冲

　　B、甲公司采用的风险管理方法主要是为了盈利

　　C、甲公司采用的风险管理方法回避了价格风险

　　D、甲公司采用的风险管理方法主要是为了管理财务风险

　　4、甲公司是一家跨国公司，该公司的管理层一直致力于保持稳健的经营风格，20×7年，该公司引入全面风险管理理念，对经营过程面临的风险进行了全面梳理，对超出公司风险承受范围的风险往往采用风险转换形式应对，以下说法体现风险转换策略的有(　)。

　　A、放弃某种受监管环境影响严重的产品，集中在其他风险较低的产品

　　B、通过金融衍生品的互换，将某种外币固定利率贷款与等额的本币浮动利率贷款互换，以规避汇率风险

　　C、转换思路，从传统的单一产品模式向产品多元化转变

　　D、加强客户信用管理，提高赊销的条件

　　5、风险管理策略的总体定位决定了风险管理策略的作用，下列属于风险管理策略作用的有(　)。

　　A、为企业的总体战略服务，保证企业经营目标的实现

　　B、连接企业的整体经营战略和运营活动

　　C、指导企业的一切风险管理活动

　　D、分解为各领域的风险管理指导方针

　　6、某公司风险管理部门与高层管理人员正在商议如何确定风险管理有效性标准，下列说法正确的是(　)。

　　A、风险管理有效性标准应当用于衡量全面风险管理体系的运行效果

　　B、风险管理有效性标准应当在企业的风险评估中应用，并根据风险的变化随时调整

　　C、风险管理的有效性标准要针对企业的全部风险，能够反映企业全部风险管理的现状

　　D、量化的企业风险管理的有效性标准与企业风险承受度有相同的度量基础

　　7、下列各项中，构成风险管理基本流程的是(　)。

　　A、收集风险管理初始信息

　　B、确定风险偏好和风险承受度

　　C、提出和实施风险管理解决方案

　　D、制定风险管理策略

　　8、企业制定内控措施，一般至少包括(　)。

　　A、建立内控报告制度

　　B、建立内控责任制度

　　C、建立内控审计检查制度

　　D、建立重大风险预警制度

　　9、下列各项描述中属于决策树法的优点的有(　)。

　　A、对于决策问题的细节提供了一种清楚的图解说明

　　B、大的决策树可能过于复杂，不容易与其他人交流

　　C、能够计算到达一种情形的最优路径

　　D、为了能够用树形图表示，可能有过于简化环境的倾向

　　10、自2009年，中国某矿业集团公司将全面风险管理工作纳入基层单位业绩考核体系，将风险管理考核结果与业绩奖惩挂钩，推动了全面风险管理工作落实。该集团公司董事会在全面风险管理方法主要履行的职责包括(　)。

　　A、审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告

　　B、审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告

　　C、批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制

　　D、批准风险管理组织机构设置及其职责方案

　　11、从文化风险成因来看，文化风险存在并作用于企业经营的更深领域，主要有(　)。

　　A、跨国经营活动引发的文化风险

　　B、企业并购活动引发的文化风险

　　C、组织文化的变革、组织员工队伍的多元文化背景导致的个人层面的文化风险

　　D、企业倒闭因素引发的文化风险

　　12、下列风险中，属于市场风险的有(　)。

　　A、商品价格风险

　　B、利率风险

　　C、信用风险

　　D、汇率风险

　　13、下列关于战略风险的说法中，正确的有(　)。

　　A、从战略风险可能导致的结果来看，有整体性损失和战略目标无法实现两种结果

　　B、从战略风险产生的原因来看，战略风险产生于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性

　　C、企业的发展战略如果过于激进，可能导致过度扩张

　　D、战略风险是企业面临的外部风险

　　14、政治风险是企业面对的外部风险之一，其类型包括(　)。

　　A、外汇管制

　　B、进口关税

　　C、组织结构

　　D、没收资产

　　15、甲企业打算进军非洲某国市场，在对该国进行政治法律环境分析时，发现该国存在着政治风险，下列属于该国政治风险的有(　)。

　　A、该国政府正计划将一些外国企业的资产收归国有

　　B、该国政策明确规定外国企业必须采取合资的形式

　　C、该国消费者消费能力不足

　　D、该国实行严格的外汇管制

　　16、下列关于损失事件管理的说法中，正确的有(　)。

　　A、损失融资是损失事件管理中最有共性，最重要的部分

　　B、应急资本是风险资本的表现形式之一

　　C、应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的一种方式

　　D、专业自保公司也可以在保险市场上开展业务

　　17、下列属于COSO内部控制框架中风险评估要素应当坚持的原则的有(　)。

　　A、企业制定足够清晰的目标，以便识别和评估有关目标所涉及的风险

　　B、企业在评估影响目标实现的风险时，考虑潜在的舞弊行为

　　C、企业识别并评估可能会对内部控制系统产生重大影响的变更

　　D、企业根据其目标，使员工各自担负起内部控制的相关责任

　　18、下列选项中，属于企业应关注的反舞弊工作重点包括(　)。

　　A、未经授权侵占、挪用企业资产，牟取不当利益

　　B、在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假陈述

　　C、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

　　D、相关机构或人员串通舞弊

　　19、依据《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》，下列需关注的主要风险是(　)。

　　A、预算目标不合理，可能导致发展战略难以实现

　　B、预算缺乏刚性，可能导致预算管理流于形式

　　C、提供虚假财务报告，会误导财务报告使用者，造成决策失误

　　D、预算编制不健全，可能导致企业经营缺乏约束

　　20、下列关于审计委员会的表述中，错误的有(　)。

　　A、审计委员会是董事会下设立的专门委员会

　　B、审计委员会每年至少举行两次会议

　　C、审计委员会每年至少与外聘及内部审计师会面两次，讨论与审计相关的适宜，需要管理层出席

　　D、审计委员会一般有责任确保企业履行对外报告的义务

　　21、下列各项中，不属于企业运营风险的有(　)。

　　A、供应商没有按时供货，导致公司无法按时向客户提供产品

　　B、工厂排放到河流中的废水造成污染，受到监管部门的处罚

　　C、公司产品质量管理中发生失误，一些不合格产品流向市场

　　D、由于内外部环境的复杂性，导致企业的战略目标无法实现

　　22、下列关于传统风险管理与全面风险管理的说法中，正确的是(　)。

　　A、传统风险管理被动地将风险管理作为成本中心，而全面风险管理主动积极地将风险管理作为价值中心

　　B、传统风险管理与企业战略联系不紧，而全面风险管理紧密联系企业战略

　　C、传统风险管理焦点集中在所有利益相关者的共同利益最大化上，而全面风险管理更专注于纯粹和灾害性风险

　　D、传统风险管理是企业系统的、有重点的、持续的行为，而全面风险管理只有管理层认为必要时才进行

　　23、甲公司为了健全企业的风险管理组织体系，组织相关人员召开会议讨论进一步完善的措施。下列说法正确的有(　)。

　　A、董事会应当审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告

　　B、风险管理委员会应当向董事会提交全面风险管理年度报告

　　C、董事会负责组织建立风险管理信息系统

　　D、风险管理委员会应当审议风险管理组织机构设置及其职责方案

　　24、平安股份有限公司近年来十分关注企业风险管理，今年初，董事会要求企业各个方面都必须关注有关的风险，人力资源总监李某指出，人力资源管理也要关注相关风险。人力资源管理需要关注的主要风险包括(　)。

　　A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全

　　B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善

　　C、人力资源退出机制不当

　　D、人力资源聘用机制不当

　　25、根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》，企业文化建设过程中需要关注的主要风险包括(　)。

　　A、安全生产措施不到位

　　B、忽视企业间的文化差异和理念冲突

　　C、产品质量低劣，侵害消费者利益

　　D、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识

　　26、根据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》，企业采购业务面临的风险的来源包括(　)。

　　A、采购计划安排不合理

　　B、供应商选择不当

　　C、客户信用管理不到位

　　D、采购验收不规范

　　27、乙企业是我国一家酒业企业，创立于2000年，目前是我国国内知名的专业葡萄酒生产企业。该企业为突破仅有单一干型葡萄酒的现状，实验室集中技术力量，在做好生产车间葡萄酒生产、化验和分析的前提下，总结生产环节实践经验与营销部的市场反馈信息，决定不断加强葡萄酒的新工艺流程研究和新产品研发。该公司在开展研发活动时需关注的主要风险包括(　)。

　　A、研究项目论证不充分，导致创新不足

　　B、研发人员配备不合理，导致研发成本过高

　　C、研究成果转化应用不足、保护措施不力

　　D、客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力

　　28、A公司是一家外贸企业，与B公司是长期的合作伙伴，近期A公司要为B公司提供一项担保业务。依据《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》，以下属于A公司需关注的风险有(　)。

　　A、对担保申请人的资信状况调查不深，导致企业担保决策失误

　　B、对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，导致企业承担法律责任

　　C、未订立合同，导致企业合法权益受到侵害

　　D、担保过程中存在舞弊行为，导致企业利益受损

　　29、Z公司是一家大型科技有限公司。根据《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》，下列选项中，属于该公司在内部信息传递时可能面临的主要风险有(　)。

　　A、由于管理层级较多，内部信息传递不通畅，相关政策难以落实到每一位基层员工

　　B、没有建立科学的内部信息传递机制，导致在内部信息传递过程中泄露了商业秘密

　　C、信息系统运行维护和安全措施不到位，导致信息泄露

　　D、企业自身系统开发比较薄弱，也没有委托专门从事信息系统开发的机构，导致系统开发不符合内部控制的要求

　　30、甲企业委托外部专业机构负责本企业信息系统的开发、运行以及维护工作。根据《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》，甲企业利用信息系统实施内部控制时，所面临的风险包括(　)。

　　A、资金调度不合理，营运不畅

　　B、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当

　　C、系统运行维护和安全措施不到位，导致信息泄露

　　D、信息系统规划不合理，导致甲企业经营管理效率低下