2020注册会计师《公司战略与风险管理》练习题八
2019-11-08
中【例题·单选】下列不属于股东退出机制方式的是( )。
A.用手投票
B.退股
C.用脚投票
D.转股
『正确答案』A
『答案解析』股东退出机制,包括两类方式:(1)转股。转股是指股东将股份转让给他人从而退出公司,也称为“用脚投票”。(2)退股。包括对选举公司董事、公司利润分配、公司合并分立等重大事项依其持有的股份行使表决权,是普通股股东“用手投票”的途径和体现。
【例题·单选】下列各项中不属于公司内部治理结构的是( )。
A.股东大会
B.职能部门
C.董事会
D.经理层
『正确答案』B
『答案解析』公司内部治理结构是指主要涵盖股东大会、董事会(监事会)、高级管理团队以及公司员工之间责、权、利相互制衡的制度体系。
【例题·多选】根据公司法律制度的规定,下列各项中,有权提议召开临时股东大会的有( )。
A.持有公司1/10股份的股东
B.董事长
C.1/3的董事
D.监事会
『正确答案』AD
『答案解析』有下列情形之一的,应当在2个月内召开临时股东大会:一是董事人数不足本法规定的人数或者公司章程所定人数的2/3时;二是公司未弥补的亏损达股本总额1/3时;三是持有公司股份10%以上的股东请求时;四是董事会认为必要时;五是监事会提议召开时。
【例题·多选】下列属于证券市场中的主要机构投资者的有( )。
A.证券投资基金
B.合格的外国机构投资者
C.医疗机构
D.信托投资公司
『正确答案』ABD
『答案解析』我国证券市场中的主要机构投资者有证券投资基金、证券公司、信托投资公司、财务公司、社保基金、保险公司、合格的外国机构投资者(QFII)、三类企业(国有企业、国有控股企业、上市公司)是我国证券市场中的主要机构投资者。
【例题·多选】机构投资者作为证券市场中一个重要的市场主体,下列属于其特征的是( )。
A.投资具有短期利益的股票
B.机构投资者往往奉行稳健的价值投资理念
C.机构投资者具有显著的人才优势
D.更可能参与上市公司的治理
『正确答案』ABD
『答案解析』机构投资者作为证券市场中一个重要的市场主体,具体特征如下:(1)相对个人投资者而言,机构投资者具有显著的人才优势。(2)机构投资者往往奉行稳健的价值投资理念,投资具有中长期投资价值的股票。(3)相对个人投资者而言,机构投资者可以利用股东身份,从而更可能参与上市公司的治理。
【例题·单选】下列人员中属于公司外部董事的是( )。
A.大学教授
B.总经理
C.财务总监
D.董事会秘书
『正确答案』A
『答案解析』外部董事是指不在公司担任除董事以外的其他职务的董事,如其他上市公司总裁、公司咨询顾问和大学教授等。总经理、财务总监和董事会秘书,属于公司的高级管理人员,是内部董事。
【例题·单选】为了更有效解决公司内部治理问题,董事会一般可以下设几个专门委员会,分别从事各方面的工作。下列各项中不属于提名委员会主要职责的是( )。
A.分析董事会构成情况
B.制定董事选择的标准和程序
C.确定董事候选人提交股东大会表决
D.制定董事考核的标准
『正确答案』D
『答案解析』本题考核公司内部治理结构。提名委员会的主要职责是:(1)分析董事会构成情况,明确对董事的要求;(2)制定董事选择的标准和程序;(3)广泛搜寻合格的董事候选人;(4)对股东、监事会提名的董事候选人进行形式审核;(5)确定董事候选人提交股东大会表决。选项D是薪酬与考核委员会的职责。
【例题·多选】下列选项中,属于审计委员会职责的有( )。
A.检查公司会计政策
B.与公司外部审计机构进行交流
C.广泛搜寻合格的董事候选人
D.监督、核实公司重大投资决策
『正确答案』AB
『答案解析』(1)审计委员会。其主要职责是:①检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序;②与公司外部审计机构进行交流;③对内部审计人员及其工作进行考核;④对公司的内部控制进行考核;⑤检查、监督公司存在或潜在的各种风险;⑥检查公司遵守法律、法规的情况。
(2)薪酬与考核委员会。其主要职责是:①负责制定董事、监事与高级管理人员考核的标准,并进行考核;②负责制定、审查董事、监事、高级管理人员的薪酬政策与方案。
【例题·单选】股份有限公司设立监事会,其成员不得少于( )。
A.1人
B.2人
C.3人
D.4人
『正确答案』C
『答案解析』股份有限公司设监事会,其成员不得少于3人。
【例题·单选】外部治理机制主要是指除企业内部的各种监控机制外,还包括各个市场机制对公司的监控和约束。下列不属于外部治理机制的是( )。
A.产品市场
B.资本市场
C.经理人市场
D.资产市场
『正确答案』D
『答案解析』外部治理机制主要是指除企业内部的各种监控机制外,还包括各个市场机制对公司的监控和约束,具体包括产品市场、资本市场和经理人市场。
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