一、单项选择题

　　1、如果企业的存货不能做到随用随时补充，那么企业在存货决策中应该采取的应对措施是(　)。

　　A、提前订货

　　B、陆续供货

　　C、设置保险储备

　　D、改变经济订货量

　　2、ABC公司每年耗用甲材料7200千克，企业订货日期至到货日期的时间为10天，假设一年360天，不考虑保险储备，则公司的再订货点为(　)千克。

　　A、100

　　B、200

　　C、150

　　D、300

　　3、某企业全年耗用A材料4800吨，每吨单价为10000元，每次的订货成本为3200元，每吨材料年储备成本12元，则经济订货批量占用的资金为(　)元。

　　A、16000000

　　B、6000000

　　C、8000000

　　D、1256000

　　4、下列关于企业对银行的选择的说法中，不正确的是(　)。

　　A、如果银行是保守的，则只愿承担较小的贷款风险

　　B、一般来讲，资本雄厚、存款水平波动小、定期存款比重大的银行稳定性好

　　C、一些大银行设有不同的专业部门，分别处理不同类型、不同行业的贷款

　　D、在企业选择银行时，不用考虑银行对企业的态度

　　5、甲公司计划贷款，期限为1年，银行要求按照贷款额的20%保持补偿性余额，同时采用贴现法付息。已知贷款年利率为5%，则该项贷款的有效年利率为(　)。

　　A、5.26%

　　B、6.67%

　　C、6.25%

　　D、6.89%

　　6、某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%，该项借款的实际利率为(　)。

　　A、15.38%

　　B、13.64%

　　C、8.8%

　　D、12%

　　7、某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为(　)元。

　　A、10000

　　B、2000

　　C、20000

　　D、4000

　　8、某企业以“2/20，N/50”的信用条件购进原料一批，购进之后第60天付款，则企业放弃现金折扣的机会成本为(　)。

　　A、24%

　　B、24.49%

　　C、18.37%

　　D、18%

　　9、从筹资的角度来看，下列筹资方式中筹资风险最大的是(　)。

　　A、债券

　　B、长期借款

　　C、短期借款

　　D、普通股

　　10、新华公司由于业务的需要，经常向银行贷款，财务人员发现，如果是长期贷款，银行经常会向公司提出很多限定性条件或管理规定;而如果是短期债务，限制则相对宽松些。这一情况体现了短期债务筹资特点中的(　)。

　　A、筹资速度快

　　B、筹资成本较低

　　C、筹资富有弹性

　　D、筹资风险低

　　11、某企业与银行商定的周转信贷额为500万元，借款利率是9%，承诺费率为0.6%，企业借款350万元，平均使用10个月，那么，借款企业需要向银行支付的承诺费和利息分别为(　)万元。

　　A、1.25和31.5

　　B、0.9和31.5

　　C、0.9和26.25

　　D、1.25和26.25

　　试题来源:【注册会计师考试《财务成本管理》题库下载 】

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