一、单项选择题

　　1、企业现金管理的目标应为(　)。

　　A、尽量减少现金开支

　　B、将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制

　　C、在现金的流动性与收益能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润

　　D、追求现金的最大获利能力

　　2、A公司持有有价证券的年利率为5%，公司的最低现金持有量为2000元，现金回归线为8000元。如果公司现有现金19000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是(　)元。

　　A、0

　　B、11000

　　C、12000

　　D、13000

　　3、下列关于适中型营运资本筹资政策的说法中，正确的是(　)。

　　A、波动性流动资产通过经营性流动负债筹集资金

　　B、长期资产和稳定性流动资产通过股东权益、长期债务和经营性流动负债筹集资金

　　C、部分波动性流动资产通过股东权益、长期债务和经营性流动负债筹集资金

　　D、部分波动性流动资产通过经营性流动负债筹集资金

　　4、某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策，那么它最多可增加存货(　)万元。

　　A、203.125

　　B、200

　　C、406.25

　　D、650

　　5、某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为(　)元。

　　A、10000

　　B、2000

　　C、20000

　　D、4000

　　6、下列关于流动资产投资政策的表述中，不正确的是(　)。

　　A、流动资产投资政策是指如何确定流动资产投资的相对规模

　　B、流动资产投资管理的核心问题就是如何应对投资需求的不确定性

　　C、在不影响公司正常盈利的情况下，提高营运资本投资可以增加公司价值

　　D、流动资产与收入比可以反映流动资产投资政策的变化

　　7、下列关于易变现率的计算公式中，正确的是(　)。

　　A、易变现率=[(股东权益+长期债务+经营性流动负债)-长期资产]/经营流动资产

　　B、易变现率=[(股东权益+长期债务+流动负债)-长期资产]/经营流动资产

　　C、易变现率=长期性资产来源/经营流动资产

　　D、易变现率=长期资产/流动资产

　　8、关于激进型流动资产投资政策，下列说法中不正确的是(　)。

　　A、公司持有尽可能低的现金和小额的有价证券投资

　　B、在存货上做少量投资

　　C、该政策可以增加流动资产的持有成本

　　D、表现为较低的流动资产/收入比率

　　9、某企业生产淡季占用流动资产10万元，长期资产100万元，生产旺季还要增加30万元的临时性存货，若企业权益资本为100万元，长期负债和经营性流动负债合计20万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业实行的是(　)。

　　A、配合型筹资政策

　　B、适中型筹资政策

　　C、激进型筹资政策

　　D、保守型筹资政策

　　试题来源:【注册会计师考试《财务成本管理》题库下载 】

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