【考点回顾】汇兑

　　1.种类及适用范围

　　【解释】汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

　　(1)汇兑分为信汇、电汇两种。

　　(2)单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

　　2.签发汇兑凭证必须记载事项

　　(1)表明“信汇”或“电汇”的字样;

　　(2)无条件支付的委托;

　　(3)确定的金额;

　　(4)收款人名称;

　　(5)汇款人名称;

　　(6)汇入地点、汇入行名称;

　　(7)汇出地点、汇出行名称;

　　(8)委托日期;

　　(9)汇款人签章。

　　3.汇款回单与收账通知

　　(1)汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明;

　　(2)收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

　　4.汇兑的撤销

　　汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。

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　　【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于汇兑的表述中，正确的有( )。(2012年)

　　A.单位和个人均可使用汇兑

　　B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑

　　C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据

　　D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已转入收款人账户的凭据

　　【答案】AB

　　【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是( )。(2014年)

　　A.汇出银行尚未汇出的款项

　　B.汇出银行已经汇出的款项

　　C.汇入银行已发出收账通知的款项

　　D.收款人拒绝接受的款项

　　【答案】A

　　【考题3·判断题】汇出银行向汇款人签发的汇款回单是银行将款项确已转入收款人账户的凭据。( )(2017年)

　　【答案】×

　　【解析】汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明。

　　【考题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于办理汇兑业务的表述中，正确的有(　　)。(2018年)

　　A.汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明

　　B.汇款回单是汇出银行受理汇款的依据

　　C.汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号

　　D.收账通知是银行将款项确已转入收款人账户的凭据

　　【答案】BCD

　　【解析】(1)选项AB：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明;(2)选项C：汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号;(3)选项D：收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

　　【考题5·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，签发汇兑凭证必须记载的有( )。(2019年)

　　A.委托日期

　　B.收款人名称

　　C.汇款人签章

　　D.确定的金额

　　【答案】ABCD

　　【考题1·判断题】委托收款以银行为付款人的，银行应于当日将款项主动支付给收款人。( )(2013年)

　　【答案】√

　　【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项有( )。(2014年)

　　A.收款日期

　　B.委托日期

　　C.收款人名称和收款人签章

　　D.付款人名称

　　【答案】BCD

　　【考题3·判断题】委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务证明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。( )(2016年)

　　【答案】×

　　【解析】(1)委托收款以“银行”为付款人的，银行应当在“当日”将款项主动支付给收款人;(2)委托收款以“单位”为付款人的，银行应当及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款。

　　【考题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述，正确的有(　　)。(2017年)

　　A.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

　　B.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款

　　C.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式

　　D.委托收款仅限于异地使用

　　【答案】AC

　　【解析】(1)选项B：银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书;(2)选项D：委托收款在同城、异地均可以使用。

　　【考题·判断题】国内信用证可以支取现金。( )(2018年)

　　【答案】×

　　【解析】国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。

　　【例题1·多选题】下列关于国内信用证的表述中，正确的有( )。

　　A.我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证

　　B.信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务

　　C.若申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行可以拒绝付款

　　D.远期信用证付款期限最长不超过6个月

　　【答案】AB

　　【解析】(1)选项C：若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款;(2)选项D：远期信用证付款期限最长不超过1年。

　　【例题2·单选题】下列关于国内信用证议付的表述中，不正确的是( )。

　　A.信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付

　　B.信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付

　　C.信用证明示可议付，被指定的议付行必须为受益人办理议付

　　D.议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权

　　【答案】C

　　【解析】信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。

　　【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有(　　)。(2014年)

　　A.记名预付卡单张限额为5000元

　　B.不记名预付卡单张限额为1000元

　　C.预付卡不可以透支

　　D.预付卡可以使用外币

　　【答案】ABC

　　【解析】选项CD：预付卡以人民币计价，不具有透支功能。

　　【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有(　　)。(2014年)

　　A.记名预付卡可挂失、可赎回

　　B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用

　　C.记名预付卡不得设置有效期

　　D.不记名预付卡有效期可设置为2年

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：不记名预付卡有效期不得低于3年。

　　【考题3·单选题】王某购买了一张记名预付卡，根据支付结算法律制度的规定，该张预付卡内的资金最高限额为(　　)。(2016年)

　　A.1000元

　　B.5000元

　　C.10000元

　　D.50000元

　　【答案】B

　　【解析】单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。

　　【考题1·多选题】王某到某发卡机构一次性购买6万元不记名预付卡。根据支付结算法律制度的规定，发卡机构办理该项业务的下列做法中，正确的有(　　)。(2015年)

　　A.要求王某使用现金购买

　　B.登记王某的购卡总金额

　　C.要求王某使用实名购买

　　D.留存王某的有效身份证件的复印件

　　【答案】BCD

　　【解析】(1)选项A：个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金;(2)选项B：使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或者单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息;(3)选项CD：个人或者单位购买记名预付卡或者一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件;发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份，核对有效身份证件，登记身份基本信息，并留存有效身份证件的复印件或者影印件。

　　【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，正确的是(　　)。(2015年;2017年)

　　A.可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用

　　B.可用于提取现金

　　C.可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡

　　D.卡内资金可向银行账户转移

　　【答案】A

　　【解析】预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用(选项A正确)，不得用于或者变相用于提取现金(选项B错误)，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡(选项C错误)、单一行业卡及其他商业预付卡或者向其充值，卡内资金不得向银行账户或者向非本发卡机构开立的网络支付账户转移(选项D错误)。

　　【考题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，王某一次性购买6万元的预付卡，不能用下列哪些方式支付(　　)。(2016年)

　　A.转账支票

　　B.现金

　　C.信用卡

　　D.借记卡

　　【答案】BC

　　【解析】单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。购卡人不得使用信用卡购买预付卡。

　　【考题4·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的是( )。(2017年)

　　A.记名预付卡的有效期最长为3年

　　B.单张记名预付卡的资金限额不得超过1000元

　　C.购卡人可以使用信用卡购买预付卡

　　D.预付卡以人民币计价，不具有透支功能

　　【答案】D

　　【解析】(1)选项A：记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期。(2)选项B：单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。(3)选项C：购卡人不得使用信用卡购买预付卡。

　　【考题5·判断题】多用途预付卡可以使用信用卡进行充值。( )(2018年)

　　【答案】×

　　【解析】预付卡只能通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。

　　【考题6·多选题】李某使用现金购买了30000元的记名预付卡，使用现金充值了2000元的不记名预付卡。根据支付结算法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。(2019年)

　　A.李某可以使用信用卡购买预付卡

　　B.记名预付卡李某应实名购买

　　C.李某可以现金购买30000元的记名预付卡

　　D.李某可以现金充值2000元的不记名预付卡

　　【答案】BCD

　　【解析】(1)选项A：预付卡只能通过现金或者银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值;(2)选项B：个人或者单位购买记名预付卡或者一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件;(3)选项C：个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金;(4)选项D：预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。

　　【考题7·单选题】下列在发卡机构一次性购买预付卡的情形中，符合支付结算法律制度的是( )。(2019年)

　　A.李某未出示有效身份证件购买不记名预付卡5000元

　　B.孙某使用现金购买记名预付卡60000元

　　C.陈某使用POS机刷信用卡购买记名预付卡30000元

　　D.赵某借用王某的身份证购买不记名预付卡20000元

　　【答案】A

　　【解析】(1)选项AD：个人一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件;(2)选项B：个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金;(3)选项C：购卡人不得使用信用卡购买预付卡。

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