第三章　支付结算法律制度

　　核心考点一：支付结算概述★

　　核心考点二：办理支付结算的要求★★

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　　【例题·多选题】(2018年)根据支付结算法律制度的规定，下列关于办理支付结算基本要求的表述中，正确的有(　)

　　A.票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章

　　B.结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致

　　C.票据上出票金额、收款人名称不得更改

　　D.票据的出票日期可以使用阿拉伯数码记载

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考核“支付结算的基本要求”。选项A，单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本人的签名或盖章;选项B，票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效;二者不一致的结算凭证银行不予受理。选项C，出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;选项D，票据的出票日期必须使用中文大写。

　　【例题·多选题】(2014年、2016年)根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据的行为有(　)。

　　A.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明

　　B.剪接票据非法改变票据记载事项

　　C.涂改出票金额

　　D.假冒他人在票据上背书签章

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』选项A，属于依法更正票据行为;选项D，属于伪造行为;选项BC，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的是变造行为。

　　核心考点三：银行结算账户★★★

　　【例题·单选题】(2018年)根据相关规定，中国人民银行当地分支行应于规定时间内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本存款账户开户许可证。该规定时间为(　)。

　　A.10个工作日

　　B.2个工作日

　　C.5个工作日

　　D.1个工作日

　　『正确答案』B

　　『答案解析』中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核。

　　【例题·判断题】(2017年)因借款转存开立的一般存款账户，自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』因“借款转存”开立的一般存款账户不受生效日的限制，自正式开立之日起即可办理付款业务。

　　【例题·多选题】(2016年)根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有(　)。

　　A.存款人被宣告破产的

　　B.存款人因迁址需要变更开户银行的

　　C.存款人被吊销营业执照的

　　D.存款人被撤并的

　　『正确答案』ABCD

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　　【例题·单选题】(2018年)根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户管理的表述中，正确的是(　)。

　　A.撤销基本存款账户，应交回开户许可证

　　B.撤销基本存款账户，可以保留未使用的空白支票

　　C.单位的地址发生变更，不需要通知开户银行

　　D.撤销单位银行结算账户应先撤销基本存款账户，再撤销其他类别账户

　　『正确答案』A

　　『答案解析』存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续，选项A正确，选项B错误。单位的地址发生变更应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明，选项C错误;撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销，选项D错误。

　　【例题·单选题】(2017年)根据支付结算法律制度的规定，关于基本存款账户的下列表述中，不正确的是(　)。

　　A.基本存款账户可以办理现金支取业务

　　B.一个单位只能开立一个基本存款账户

　　C.单位设立的独立核算的附属机构不得开立基本存款账户

　　D.基本存款账户是存款人的主办账户

　　『正确答案』C

　　『答案解析』单位设立的独立核算的附属机构，可以申请开立基本存款账户。

　　【例题·单选题】(2015年)根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户表述正确的是(　)。

　　A.须经中国人民银行核准

　　B.可以支取现金

　　C.可以办理借款转存和借款归还

　　D.可以在基本存款账户的同一银行营业机构办理开户

　　『正确答案』C

　　『答案解析』选项A，一般存款账户实行备案制，无须经中国人民银行核准;选项B，一般存款账户不得办理现金支取;选项D，一般存款账户是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

　　【例题·多选题】下列银行结算账户中不得支取现金的有(　)。

　　A.一般存款账户

　　B.单位银行卡账户

　　C.期货交易保证金专户

　　D.证券交易结算资金专户

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』选项A，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取;选项B，单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务;选项CD，证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。

　　【例题·单选题】(2014年)根据支付结算法律制度的规定，下列关于预算单位零余额账户的使用，说法正确的是(　)。

　　A.不得支取现金

　　B.可以向所属下级单位账户划拨资金

　　C.可以向上级主管单位账户划拨资金

　　D.可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费

　　『正确答案』D

　　『答案解析』选项A，预算单位零余额账户可以办理转账“提取现金”等结算业务;选项BC，预算单位零余额账户不得违反规定向“本单位其他账户”和“上级主管单位”“所属下级单位账户”划拨资金;选项D，预算单位零余额账户可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项。

　　【例题·单选题】(2014年)甲公司异地临时机构因需要在P银行开立了临时存款账户，该账户的有效期最长不得超过(　)。

　　A.6个月

　　B.1年

　　C.2年

　　D.5年

　　『正确答案』C

　　『答案解析』临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

　　【例题·单选题】(2017年)甲拟通过电子渠道申请开立两个个人银行存款账户，根据规定，下列选项中，甲可以成功开立的是(　)。

　　A.Ⅰ类银行账户和Ⅱ类银行账户

　　B.Ⅰ类银行账户和Ⅲ类银行账户

　　C.Ⅱ类银行账户和Ⅲ类银行账户

　　D.两个均为Ⅰ类银行账户

　　『正确答案』C

　　『答案解析』申请开立Ⅰ类账户必须有银行工作人员现场核验开户申请人的身份信息，显然通过电子渠道申请只能开立Ⅱ类和Ⅲ类账户。

　　【例题·判断题】(2018年)通过手机银行受理个人银行账户开户申请的，银行可为申请人开立II类和III类账户。(　)

　　『正确答案』√

　　『答案解析』通过网上银行和手机银行等电子渠道受理银行账户开户申请的，银行可为开户申请人开立II类户或III类户。

　　【例题·多选题】(2015年)下列银行结算账户中，可以支取现金的有(　)。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.临时存款账户

　　D.单位银行卡账户

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』选项A，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取应通过基本存款账户办理;选项B，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取;选项C，临时存款账户可以支取现金，但应当按照国家现金管理的规定办理;选项D，单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务。

　　核心考点四：票据概念、当事人★

　　【例题·多选题】(2007年、2009年)下列各项中，属于票据基本当事人的有(　)。

　　A.出票人

　　B.收款人

　　C.付款人

　　D.保证人

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』选项D，属于票据的非基本当事人。

　　核心考点五：票据权利和责任★★★

　　【例题·单选题】(2011年)甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向承兑人收取票款。甲公司行使的票据权利是(　)。

　　A.付款请求权

　　B.利益返还请求权

　　C.票据追索权

　　D.票据返还请求权

　　『正确答案』A

　　『答案解析』付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利。

　　【例题·多选题】(2018年)根据《票据法》的规定，票据持有人有下列(　)情形，不得享有票据权利。

　　A.以欺诈、偷盗、胁迫等手段取得票据的

　　B.明知前手欺诈、偷盗、胁迫等手段取得票据而出于恶意取得票据的

　　C.因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据

　　D.自合法取得票据的前手处因赠与取得票据的

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』取得票据不享有票据权利的情形：

　　(1)以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有上述情形，出于恶意取得票据的;

　　(2)持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的。

　　【例题·多选题】(2015年)根据支付结算法律制度的规定，下列选项所述票据丢失后，可以挂失止付的有(　)。

　　A.未承兑的商业汇票

　　B.转账支票

　　C.现金支票

　　D.填明“现金”字样的银行本票

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』选项A，已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

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　　【例题·判断题】(2018年)挂失止付是票据丧失后采取的必经措施。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼来补救票据权利。

　　【例题·单选题】(2018年)甲公司将一张商业承兑汇票背书转让给乙公司，乙公司于汇票到日期2017年5月10日向付款人请求付款时遭到拒绝，乙公司向甲公司行使追索权的最后日期为(　)。

　　A.2017年8月10日

　　B.2017年11月10日

　　C.2017年10月10日

　　D.2017年6月10日

　　『正确答案』B

　　『答案解析』持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。

　　【例题·单选题】2017年6月5日，A公司向B公司签发一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。6月12日，C公司请求银行付款时，银行以A公司账户内只有5 000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为(　)。

　　A.2017年6月25日之前

　　B.2017年8月15日之前

　　C.2017年9月15日之前

　　D.2017年12月5日之前

　　『正确答案』D

　　『答案解析』B公司行使再追索权的对象是A公司，A公司是支票的出票人，持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月不行使而消灭。出票日为2017年6月5日，则到期日为2017年12月5日之前。

　　【例题·多选题】(2017年)下列主体中，应当向持票人承担票据责任的有(　)。

　　A.空头支票出票人的开户行Q银行

　　B.不获承兑的汇票出票人乙公司

　　C.签发银行本票的P银行

　　D.对汇票予以承兑的甲公司

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』选项A，出票人签发空头支票的，出票人的开户行不承担票据责任。